Методические рекомендации по организации самостоятельной работы по дисциплине

Для самостоятельной работы предлагается студентам подготовить рефераты по следующим темам:

Общая характеристика местных налогов.

Общая характеристика налогов с физических лиц.

Налог на доходы физических лиц и пути его совершенствования.

Налогообложение физических лиц в зарубежных странах.

Налоговые санкции, применяемые инспекциями ФНС РФ в случаях нарушения налогового законодательства.

Налог на доходы физических лиц и порядок его уплаты.

Налогообложение имущества физических лиц.

Современная налоговая политика.

Принципы построения и взимания налога на доходы физических лиц в РФ.

Декларирование доходов граждан и пути его совершенствования.

Права и обязанности налогоплательщиков.

Налогообложение физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.

Исчисление и взимание земельного налога с физических лиц.

Совершенствование налогообложения физических лиц.

Для самостоятельной работы предлагаются следующие задания (задачи):

Налог на доходы физических лиц

Задание1

Работнику в течение года оказана материальная помощь дважды в размере 3540 руб. в марте и сентябре 1400 руб. Размер оплаты труда в те-чение года составил: с января по март - 63250 руб., с апреля по декабрь 75900 руб. Составить последовательный расчет полученного дохода в течение года и указать итоговую сумму, подлежащую обложению налогом на доходы физических лиц.

Задание 2

Исчислить налог на доходы за текущий год для гражданина, вдовца, «Афганца», имеющего 3 - х детей, 15, 20 и 21 года - студента дневного фа-культета обучения, если он получил доходы: в январе и феврале зарплата составила 12400 руб., материальная помощь 3200 руб.;

в марте зарплата составила 6200 руб.; в апреле заработная плата составила 5200 руб., материальная помощь - 1400 руб.

14

Задание 3

Предприятие купило бытовые холодильники по цене 12 тыс.

Задание 4

Банк открывает срочный рублевый вклад на три месяца с 9 марта текущий года. Проценты из расчета 24% годовых начисляются банком ежемесячно и присоединяются к сумме вклада. Начисленные проценты вы-плачиваются по окончании срока договора вместе с основной суммой. Сумма вклада 800 руб. Ставка рефинансирования банка России на момент заключения договора 20%.

Налог на имущество физических лиц

Исчислить налог на имущество за текущий год для двух семей, проживающих в частном доме со стоимостной оценкой предыдущего года в 74 тыс. руб., если 1 семья, состоящая из трех человек, один из которых пенсионер, занимает 3/4 дома, 2 семья, состоящая из двух человек, один из которых чернобылец, занимает остальную часть дома. Все члены семей владеют собственностью в равных долях.

Земельный налог

Гражданин Иванов, Герой Социалистического труда, выбыл из колхоза с причитающимся ему паем площадью 7 га. Свидетельство о праве собственности на землю выдано 20 февраля текущего года. 15 марта этого же года Иванов передал 6 га земли в аренду фермерскому хозяйству на 3 года. При необходимости исчислите земельный налог.

Государственная пошлина

Исчислить сумму государственной пошлины в случае получения в наследство от матери к сыну, с которым они проживали раздельно, дома в феврале текущего года, с оценкой дома БТИ в 175 тыс. руб.

Таможенная пошлина

Декларируется ввозимый на таможенную территорию РФ товар - машина. Мощность двигателя - 2400 куб. см., со дня выпуска которой прошло 5 лет. Исчислить таможенную пошлину.

15

Транспортный налог

Гражданин приобрел в мае текущего года автомобиль ГАЗ 2109, мощностью двигателя 75л.с. Сразу же за приобретением он прошел техос-мотр. Исчислить транспортный налог.

Штрафные санкции за нарушение налогового законодательства и ведения кассовых операций

Покупателю не выдан чек (не пробит чек) за приобретенный промышленный товар в январе текущего года, стоимостью 10000 руб. Имеет место отсутствие одного ценника на реализуемый товар по цене 120 руб.