Тести для самоперевірки знань

1. Оборотний капітал підприємства включає в себе:

а) статутний фонд, довгострокові фінансові вкладення, заборгованість постачальникам за матеріальні цінності, прибуток минулих років;

б) виробничі запаси, грошові кошти, дебіторську заборгованість, цінні папери;

в) незавершене виробництво, залишки готової продукції на складі, кредиторську заборгованість, залишок грошових коштів на розрахунковому рахунку;

г) короткострокові фінансові вкладення, сировину і матеріали, заборгованість з заробітної плати, нерозподілений прибуток.

2. Назвіть фактори, що впливають на розмір поточних фінансових потреб підприємства·.

а) тривалість експлуатаційного циклу та періоду збуту продукції, темпи росту виробництва, строки постачання сировини і матеріалів, стан кон'юнктури ринку;

б) форма розрахунків за відвантажену продукцію, ліквідність балансу, розмір статутного капіталу, методи нормування обігових коштів;

78

в) структура балансу підприємства, платоспроможність, розмір нерозподіленого прибутку, стан кредиторської заборгованості;

г) співвідношення власних і залучених коштів, наявність коштів на розрахунковому рахунку, стан розрахунків із постачальниками, розмір статутного капіталу.

3. Назвіть фактори, які вшивають на розмір дебіторської заборгованості:

а) наявність власних обігових коштів, коефіцієнт ліквідності, співвідношення власних і залучених коштів, розмір статутного фонду;

б) обсяг реалізованої продукції, форми розрахунків з покупцями, фінансовий стан покупців, коефіцієнт сплати дебіторської заборгованості;

в) коефіцієнт ліквідності, коефіцієнт забезпеченості власними коштами, коефіцієнт маневрування власним капіталом, розмір кредиторської заборгованості;

г) коефіцієнт фінансової незалежності, розмір прибутку, скорочення залишків грошових коштів на розрахунковому рахунку підприємства, забезпечення кредиту власними матеріальними цінностями.

4. Сума чистих оборотних активів - це:

а) різниця між короткостроковими фінансовими зобов'язаннями і дебіторською заборгованістю;

б) різниця між сумою валових оборотних активів підприємства і короткостроковими фінансовими зобов'язаннями;

в) різниця між короткостроковими фінансовими зобов'язаннями і довгостроковим залученим капіталом, який інвестовано в оборотні активи підприємства.

5. Чисті оборотні активи - це:

а) сума оборотних активів, які фінансуються за рахунок власного капіталу та довгострокового залученого капіталу підприємства;

б) сума оборотних активів, яка використовується у процесі виробництва;

в) оптимальна сума виробничих запасів, необхідна для забезпечення безперервності процесу виробництва;

г) різниця між загальною сумою всіх активів підприємства за балансовою вартістю та загальною сумою залученого капіталу підприємства.

6. Власні оборотні активи - це:

а) сума оборотних активів, сформована за рахунок власних коштів підприємства;

б) сума оборотних активів, яка постійно перебуває у господарському обігу підприємства;

в) сума оборотних активів, джерелом формування якої є довгостроковий залучений капітал;

г) сума оборотних активів, яка обслуговує виробничий процес.

7. Середній залишок коштів підприємства на кінець планового періоду визначається шляхом:

а) коригування залишку грошових коштів на початок планового періоду і темпів росту реалізації продукції у плановому періоді;

б) ділення суми надходження грошових коштів у плановому періоді на кількість оборотів середнього залишку грошових коштів у наступному періоді;

в) ділення обсягу реалізації продукції у плановому періоді на кількість оборотів грошових коштів у плановому періоді.

8. Назвіть основні джерела формування оборотних активів підприємства·.

а) власні, залучені і запозичені кошти;

б) статутний капітал, довгостроковий фінансовий капітал, короткостроковий кредит, кредиторська заборгованість;

в) резервний, додатковий і неоплачений капітал.

9. Рефінансування дебіторської заборгованості - це:

а) система фінансових операцій, які забезпечують прискорення перетворення дебіторської заборгованості у грошові кошти;

б) система заходів щодо коригування дебіторської заборгованості з урахуванням темпів зростання обсягу виробництва у плановому періоді;

в) здійснення фінансових інвестицій за рахунок прибутку, який залишається у розпорядженні підприємства;

г) переведення дебіторської заборгованості в безоплатну фінансову допомогу.

Рекомендована література

1. Закон України "Про підприємства в Україні" від 27.03.91 р.

2. Закон України "Про господарські товариства" від 19.09.91 р.

З .БланкИ. А. Основы финансового менеджмента: В 2 т. - К.: Ника-Центр, 1999. - Т.1. - С. 259-413.

4. БланкИ.А. Управление активами. - K.: Ника-Центр, 2000. - С. 19-196.

5 .БланкИ.А. Финансовый менеджмент.-K.: Ника-Центр, 1999.-С. 101— -210.