Прогнозируемый бюджет производства, шт.
| Показатели | Интервалы прогноза, месяц | Всего | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| Ожидаемый объем продаж (из табл.3) | 50 | 80 | 100 | 100 | 100 | 100 | 530 |
| Запас на конец периода | 8 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 58 |
| Всего требуется | 58 | 90 | 110 | 110 | 110 | 110 | 588 |
| Вычесть запас на начало периода | 0 | 8 | 10 | 10 | 10 | 10 | 48 |
| Количество к производству | 58 | 82 | 100 | 100 | 100 | 100 | 540 |
| Загрузка мощностей, % | 0,6 | 0,7 | 0,9 | 0,9 | 0,9 | 0,9 | 0,8 |
При составлении таблицы сделаны следующие допущения: а) фирма производит один вид товара; б) запас готовой продукции на конец планируемого месяца составляет 10% продаж в следующем месяце, а остаток на начало периода равен остатку на конец предыдущего периода; в) изменения запасов в динамике происходит в 1-м и 2-м интервалах так, что на складе готовой продукции постоянно находится запас на 10 шт. готовых изделий.
При прогнозировании бюджета производства, с одной стороны, необходимо, чтобы загрузка рабочих и оборудования была полной, а с другой – следует учитывать, как фирма удовлетворяет спрос потребителей. Она может работать на промежуточных потребителей (дистрибьютеров, оптовиков) «с конвейера» или на конечного потребителя «со склада». В последнем случае компании требуется накапливать запасы готовой продукции и использовать их для удовлетворения пиков спроса (предпраздничные дни, сезонные пики и др.). В нашем примере: компания удовлетворяет спрос потребителей «с конвейера». Загрузка мощностей проекта, функционирующего в стационарном режиме, постоянная и достаточно высокая – 0,8 (резервы используемых мощностей 20%). В стационарном режиме, который начинается в 3-м интервале, фирма выходит на расчетную производственную мощность. На складе готовой продукции запас постоянный – в размере 10% от объема продаж в стационарном режиме. Следует имеет ввиду, что увеличение запасов уменьшает рентабельность использования капитала, но снижает риск (вероятность) нарушения графика поставок. Запасы готовой продукции на складе противостоят рискам потенциальных убытков в случаях их проявления (отказы оборудования, забастовки, действия конкурентов и др.).