3.5.2. Календарный план первоначальных вложений
На основе трех предыдущих разделов составим календарный план первоначальных вложений. Календарный план включает перечень основных этапов реализации проекта и потребности в финансовых ресурсах для осуществления каждого из них.
Конкретная ситуация.
Организация торговой точки в Ульяновске.Таблица 13. Календарный план финансовых вложений. № Этапы проекта Стоимость, руб. Длительность этапа Период оплаты 1 Закупка автолавки 90000 1-ый месяц (15 дней) В начале 2 Закупка стационарной торговой палатки 20000 1-ый месяц (30 дней) В начале 3 Закупка и монтаж оборудования 81624 1-й месяц (7 дней) В начале 4 Закупка генератора 31 200 1-й месяц (14 дней) В начале 4 Рекламная кампания 13 520 1-й месяц (14 дней) В начале 4 Согласования в гос. органах 7000 1-й месяц (14 дней) В начале 5 Сертификация 7000 1-й месяц (14 дней) В начале Итого: 250344 Составление календарного плана понадобится Вам для дальнейших финансовых расчетов. S Ваш вариант Календарный план финансовых вложений № Этапы проекта Стоимость, руб. Длительность этапа Период оплаты Итого: 3.5.3. Общие издержки.
Под общими (постоянными) издержками понимаются те затраты, которые не связаны напрямую с количеством произведенной продукции/услуг. Например, арендная плата за использование торговых мест вносится независимо от времени работы торговой точки и т. д.
Проект создания торговых точек предусматривает включение в расчет таких издержек, как техническое обслуживание и ремонт оборудования, затраты на телефон, рекламу.
Конкретная ситуация. Организация торговых точек в Ульяновске.
Таблица 14. Общие издержки. Список издержек на управление, производство, маркетинг Сумма в месяц, руб. Разовые выплаты,
руб. Аренда двух торговых мест 2400 Аренда автостоянки 900 Техобслуживание автомобиля 500 Бензин 945 Электроэнергия 122 ДТ для генератора 1320 Итого: 6187 Величина арендной платы за два торговых места определялась из расчета стоимости двух торговых мест в день, за автостоянку из расчета стоимости одного места в месяц.
Статья Бензин определяется по предполагаемому километражу сделанному автомобилем за месяц, Электроэнергия - затраты на обслуживание холодильного оборудования, Техническое обслуживание автомобиля - затраты на техническое обслуживание автомобиля, согласно заключенному договору с автостоянкой. Затраты на дизельное топливо определяются потреблением генератора в течение месяца, которое составляет 300 литров.
В Вашем расчете статьи издержек могут быть дополнены или изменены в зависимости от конкретных условий бизнеса.
Следует понимать, что не существует абсолютно неизменных издержек.
Их величина может изменяться со временем в силу разных причин. Например, может возрасти стоимость аренды, измениться величина других затрат, поэтому, по возможности, нужно прогнозировать изменения и вносить их в финансовые расчеты. С целью упрощения рассматриваемого Примера, общие издержки по Проекту остаются неизменными на всем его протяжении.S Ваш вариант Общие издержки Список издержек на управление, производство, маркетинг Сумма в месяц, руб. Разовые выплаты,
руб. Итого: 3.5.4. Затраты на персонал
Пример создания торговых точек предусматривает включение в штат директора, бухгалтера, водителя и продавца (см. Раздел 3.4.5.) .
Сформировав штатное расписание, необходимо определить величину заработной платы каждого работника. Это зависит от уровня заработка специалистов аналогичных предприятий, степени квалификации персонала. Форма оплаты может быть сдельной, т.е. зависеть от объема выполненной работы, повременной и комбинированной. Выбор оптимальной формы оплаты труда зависит от специфики конкретного бизнеса. В случае сдельной формы оплаты затраты на зарплату относятся на прямые издержки.
В нашем Примере заработная плата повременная и является постоянной на всем протяжении Проекта (для простоты расчетов).
Конкретная ситуация. Организация торговых точек в Ульяновске. Таблица 15. Затраты на персонал. Список должностей Количество работников Месячный оклад, руб. Период использования работников. ФОТ по
должностям (в месяц) Директор 1 2 000 весь проект 2 000 Бухгалтер 1 1 700 весь проект 1 700 Водитель 1 1 500 период пр-ва 1 500 Продавец 2 1 500 период пр-ва 3 000 Итого: 5 8 200 S Ваш вариант
Затраты на персонал Список должностей Количество работников Месячный оклад, руб. Период использования работников. ФОТ по
должностям (в месяц) Итого: