Холдинг как гражданско-правовая модель взаимодействия хозяйствующих субъектов

Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Ростов-на-Дону - 2010

Специальность 12.00.03 - гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право
Актуальность гемы исследования. Переход России к рыночной экономике вызвал к жизни новые экономико-правовые явления, пришедшие на смену административно-командным механизмам и методам управления деятельностью хозяйствующих субъектов. Холдинг, проявив себя в качестве одной из наиболее эффективных форм перехода от плановых процессов централизации управления к добровольному принципу объединения и корпоративной самоорганизации, получил широкое распространение не только в крупнейших отраслях хозяйствования, но и положительно зарекомендовал себя в малом секторе экономики, став, ио сути, универсальной моделью оптимизации управленческих процессов внутри интегрированных объединений субъектов предпринимательской деятельности.
Получившее буквально повсеместное распространение на практике такое явление, как холдинг, на сегодняшний день все еще остается без должного правового регулирования. Комплексный нормативно-правовой акт, посвященный деятельности холдингов, отсутствует, положения приватизационного и банковского законодательства, в част регламентации холдинговых отношений, устарели.
Несмотря на сложившийся правовой вакуум, холдинги не сворачиваются, а функционируют, доказывая свою жизнеспособность и эффективность, формируя «свое право» внутренними локальными актами.
Создание холдинговых структур, рост их числа при запоздалой законодательной инициативе свидетельствует о том, что государство не обеспечивает должного правового регулирования объективных экономических потребностей гражданского общества.
В то же время, тот факт, что практика создания холдингов идет со значительным опережением законотворческой деятельности государства, бросает на холдинги тень недоверия. Холдинги ассоциируется с извлечением высокой прибыли. Осуществление деятельности в рамках
интегрированного холдингового объединения позволяет субъектам хозяйствования, действующим иод единым управленческим началом, добиваться более высоких экономических результатов, нежели деятельность вне рамок холдинга. Пока холдинги не поставлены государством в рамки четкой правовой регламентации, они продолжают ассоциироваться с серыми схемами налогообложения, механизмами ухода от ответственности.
Следовательно, законодательство должно таким образом сформировать институт холдинга, чтобы, с одной стороны, холдинг как эффективная модель оптимизации управленческих процессов была применима во всех отраслях экономики, как для крупных, так и для малых форм хозяйствования, с другой стороны, были найдены решения таких проблем функционирования холдингов, как налогообложение, ответственность, антимонопольные запреты и др,
К сожалению, ни одна из указанных задач не нашла разрешения в проекте Федерального закона «О холдингах». Несмотря на осознание государством необходимости регламентации холдингов, законопроект о холдингах нс выдержал критики и был снят с дальнейшего рассмотрения.
Можно констатировать, что в России сложилась ситуация, когда холдинга уже нельзя ни игнорировать, ни рассматривать их поверхностно. В основу нормативно-правового акта, регламентирующего деятельность холдингов, должны лечь научные исследования и выводы. Чтобы будущий закон о холдингах имел практическое значение, его нормы должны адекватно отразить природу и сущность холдинга, в противном случае, мы получим либо неработающий закон, либо, что еще хуже, закон, работающий на искоренение холдинга. Требуется глубокое осмысление этого явления, прежде всего, на уровне научной мысли с точки зрения теоретического обоснования новых подходов к правовому пониманию холдингов, что и предопределяет актуальность темы настоящего диссертационного исследования.
Степень научной разработанности гемы. Проблемы правового положения, создания и функционирования холдингов нашли отражение в научных трудах таких исследователей, как О. В. Белоусов, В. В. Громов. В. В. Долинская, Л. Дягилев, А. В. Иванюк, А. Л. Ильченко, В. В. Лаптев, И. А. Лаптев, В. А. Лаптев, С. И. Мармазова, И. А. Парфенов, К. Л. Портная, И. С. Шиткина, В. Федчук.
В то же время следует признать, что в работах указанных авторов нет единого подхода к проблеме понятия и сущности холдинга. Холдинг, как правило, отождествляется с конструкцией «основное (преобладающее) общество - дочернее (зависимое) общество», в некоторых случаях рассматривается как субъект или «квазисубъект» правоотношений.
Названные позиции представляются недостаточно обоснованными, что обуславливает необходимость выработки принципиально нового подхода к пониманию холдинга.
В аспекте гражданско-правовой модели взаимодействия хозяйствующих субъектов холдинг никем не рассматривался. Выведение новой формулировки понятия холдинга позволит, на наш взгляд, применять холдинговую модель в целях повышения эффективности деятельности хозяйствующих субъектов независимо от их организационно-правовых форм в различных отраслях экономики. Холдинг, рассматриваемый в качестве особой модели взаимодействия хозяйствующих субъектов, может быть использован при реализации различных проектов, в частности, при реализации федеральной программы по созданию бизнес-инкубаторов в регионах России, инициированной Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации. Сказанное предопределяет необходимость проведения исследования холдинга в новом ключе - холдинг как гражданско-правовая модель взаимодействия хозяйствующих субъектов.
Цель и задачи диссертационного исследовании. Целью настоящей диссертационной работы является исследование холдинга, с учетом его
предложенного понятия, как гражданско-правовой модели взаимодействия хозяйствующих субъектов, на основе анализа научных разработок, действующего законодательства и правоприменительной практики, а также рассмотрение возможности применения гражданско-праовой модели холдинга к Ростовскому бизнес-инкубатору.
В соответствии с указанной целью настоящее диссертационное исследование предполагает постановку и решение следующих задач:
-определение предпосылок правового регулирования отношений, характеризующихся объединением самостоятельных хозяйствующих субъектов в интегрированные структуры холдингов;
-выведение новой формулировки понятия холдинга, разрешающей проблему его правосубъектности и придающей завершенность юридической конструкции холдинга;
- обоснование необходимости легитимации холдинга;
-выявление правовых оснований возникновения холдинговых правоотношений и соотнесение их с взаимоотношениями, строящимися но модели «основное общество (товарищество) - дочернее общество»;
-описание возможных организационно-правовых форм включаемых в холдинг субъектов и определение оптимальных оснований холдинговых правоотношений с учетом субъектного состава холдинга;
- проведение юридической типологии холдингов, исходя из основных элементов гражданско-правовой модели холдинга;
- обоснование возможности применения холдинговой гражданско- правовой модели к различным совокупностям хозяйствующих субъектов;
- анализ возможных холдинговых правоотношений, складывающихся в Ростовском бизнес-инкубаторе при применении к нему гражданско- правовой модели холдинга.
Объект и предмет исследования. Объектом настоящего исследования являются отношения, складывающиеся в связи с созданием и функционированием холдинга. 
Предмет настоящего диссертационного исследования составляют: правовая организация холдинга как модели взаимодействия хозяйствующих субъектом, правовые основания возникновения холдинговой зависимости. Особое внимание в настоящей диссертационной работе уделено проблеме легитимации холдингов, субъектному составу холдингов.
Методологическая основа исследования. Для достижения поставленной в настоящей диссертационной работе цели диссертант использует общенаучные методы, такие как дедукция, индукция, систематизация, метод анализа и синтеза, и частнонаучные метод»»] исследования, такие как сравнительно-правовой (синхронный и сравнительно-исторический), социально-правовой, конкретно
социологический, формально-логический, формально-юридический, нормативный, технико-юридический, а также методы выработки правовых решений и толкования норм права. Названные методы в совокупности составили методологическую основу настоящего диссертационного
исследования.
Положения настоящего исследования базируются на Конституции Российской Федерации, таких кодифицированных нормативно-правовых актах, как Гражданским кодекс РФ и Налоговый кодекс РФ, других законах и подзаконных актах, а также теоретических основах
гражданского и предпринимательского права.
Научная новизна диссертационного исследования. Научная новизна настоящей диссертации заключается в том, что автор впервые рассматривает холдинг как гражданско-правовую модель взаимодействия хозяйствующих субъектов независимо от их организационно-правовых форм и отраслевой принадлежности. В процессе исследования выведена новая формулировка понятия холдинга, обоснована необходимость легитимации холдингов, рассмотрены правовые основания возникновения холдингові,їх правоотношений и субъектный состав холдингов. 
Предложена юридическая типология холдингов, проводимая на основе ключевых элементов юридической конструкции холдинга - объекта холдинговых правоотношений и субъектного состава.
Новое теоретическое осмысление холдинга позволяет автору рассмотреть холдинговую модель применительно к различны м совокупностям хозяйствующих субъектов. Научная новизна заключается также и в том, что в настоящей диссертационной работе впервые исследуется правовая природа бизнес-инкубатора, и рассматривается возможность на примере Ростовского бизнес-ипкубатора применения холдинговой модели для эффективного функционирования бизнес- инкубаторов, создаваемых в рамках федеральной программы по организации бизнес-инкубаторов п регионах России, инициированной Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации.
Сформулированные в результате проведения настоящего исследования теоретические положения и практические предложения также определяют научную новизну настоящей диссертации.

Введение
Глава I. Холдинг как результат объективной потребности построения отношений организационно-правовой
зависимости 13
§ 1. Понятие и правовой статуе холдинга 13
$ 2. Проблема легитимации холдинга 47
Глава II. Основные элементы гражданско-правовой модели холдинга
как основания юридической типологии
холдингов 73
§ 1. Холдинговые правоотношения и субъектный сое гав
холдинга 73
§ 2. Юридическая типология холдингов 128
Глава 111. Правовые аспекты практического применения
холдинговой модели 138
§ 1. Правовое обоснование возможности рассмотрения отдельных совокупностей хозяйствующих субъектов в качестве
холдинга 138
§ 2. Холдинговые правоотношения при применении холдинговой модели в Ростовском бизнес-инкубаторе 148
Библиографический список использованной литературы 161