Відповіді до іспиту з Податкового права України

Податкове право - провідний інститут в галузі фінансового права України.
Порядок встановлення та набрання чинності податковим законодавством.
Поняття та система податкового законодавства.
Структурна побудова нормативних актів з податків.
Основні вимоги і умови ефективної ролі податків. Функції податків.
Поняття податку, ознаки та місце і доходах бюджету.
Поняття прямих та непрямих податків. їх особливості.
Податкові правовідносини, їх основні особливості. Виникнення, зміна та припинення податкових правовідносин.
Суб'єкти та учасники податкових правовідносин, їх права та обов'язки.
Види податків та зборів до бюджету за Законом України від 18 лютого 1997 року „Про систему оподаткування"
Поняття системи оподаткування та принципи її побудови.
Характеристика податку з прибутку підприємств за Законом України „Про оподаткування прибутку підприємств".
Характерні особливості нарахування амортизації основних фондів та нематеріальних активів.
Правила ведення податкового обліку за податком на прибуток підприємств/ Податковий період.
Податкове право і податкове законодавство (поняття, співвідношення).
Оподаткування прибутку страхових організацій та спільної діяльності за Законом України «Про оподаткування прибутку підприємств».
Оподаткування операцій у банківській діяльності та операцій з іноземною валютою.
Порядок оподаткування податком з прибутку доходів нерезидентів та прибутку від виконання довгострокових контрактів.
Оподаткування неприбуткових установ і організацій. Пільги з податку з прибутку підприємств.
Характеристика податку на додану вартість за Законом України від 3 квітня 1997 року зі змінами і доповненнями.
Операції, які не є об'єктом оподаткування податком на додану вартість і операції, звільнені від оподаткування цим податком.
Порядок нарахування і сплати податку на додану вартість з імпорту і експорту товарів за чинним законодавством.
Умови та порядок застосування податкового кредиту по податку на додану вартість.
Акцизний збір. Платники. Об'єкти оподаткування. Податкові агенти.
Порядок оподаткування акцизним збором імпорту товарів.
Характеристика податку з доходів фізичних осіб: платники, податкові агенти, об’єкт оподаткування, загальний оподатковуваний доход, доходи, що не включаються до складу оподатковуваного доходу.
Порядок застосування податкової соціальної пільги та податкового кредиту. Ставки по податку з доходів фізичних осіб. Порядок нарахування та утримання податку.
Оподаткування податком з доходів фізичних осіб доходів, отриманих в результаті здійснення операцій з рухомим та нерухомим майном (оренда, продаж, міна).
Оподаткування відсотків, дивідендів, роялті, виграшів та призів податком з доходів фізичних осіб.
Оподаткування інвестиційного прибутку фізичної особи.
Порядок оподаткування іноземних доходів та доходів фізичних осіб – нерезидентів.
Порядок оподаткування податком з доходів фізичних осіб доходу, отриманого в результаті прийняття спадщини, оподаткування подарків. Оподаткування операцій по заміщенню втраченої власності.
Відповідальність за порушення норм Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» та порядок надання річної податкової декларації.
Оподаткування доходів фізичних осіб які займаються підприємницькою діяльністю у відповідності до розділу IV Декрету Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян» та Законом України «Про податок з доходів фізичних осіб».
Характеристика податку з власників транспортних засобів за чинним законодавством.
Плата за землю за чинним законодавством.
Фіксований сільськогосподарський податок.
Характеристика податку на промисел. З прийняттям податкового кодексу даний податок не здійснюється.
Порядок оподаткування єдиним податком з малого підприємництва.
Плата за торговий патент за чинним законодавством.
Платежі за використання природних ресурсів.
Збір за спеціальне використання лісових ресурсів і користування земельними ділянками лісового фонду.
Плата за використання надр для видобутку корисних копалин.
Збір за спеціальне водокористування і порядок його стягнення.
Збір за геологорозвідувальні роботи.
Збір на розвиток виноградарства, садівництва, хмелярства.
Збір за забруднення навколишнього природного середовища.
Місцеві податки і збори. Характеристика і правова природа.
Комунальний податок та податок з реклами; порядок нарахування.
Мито. Його види та порядок нарахування. Характерні особливості мита. Його відмінності від податку.
Порядок стягнення митних зборів.
Поняття податкового зобов’язання, податкового боргу, примусового стягнення.
Податкове повідомлення і податкова вимога (поняття і механізм застосування).
Конфлікт інтересів та податкові роз'яснення.
Контроль за правильністю нарахування і сплати податків та інших, обов'язкових платежів. Права і функції контролюючих органів за Законом.
Податкова застава. Виникнення права податкової застави; реєстрація; узгодження операцій з активами; призупинення податкової застави згідно з Законом України від 21 грудня 2000 р.
Адміністративний арешт. Поняття і обставини застосування адміністративного арешту. Порядок застосування адміністративного арешту.
Підстави застосування санкцій за Законом України від 21 грудня 2000 р.
Види юридичної відповідальності, які застосовуються до суб'єктів платників податків за податкові правопорушення.
Порядок узгодження сум податкових зобов'язань, визначення податкового боргу та оскарження рішень контролюючих органів за Законом України від 21 грудня 2000 року.
Порядок продажу активів і забезпечення інтересів кредиторів.
Термін позивної давності та граничні терміни позивної давності.
Порядок визначення податкового зобов'язання платника податка Податкова декларація.
Пеня. Порядок нарахування, призупинення строків; закінчення строків пені та їх розмір.
Порядок застосування адміністративного арешту активів. Функції податкового керуючого щодо виконання рішень про арешт активів. Підстави призупинення адміністративного арешту.
Способи забезпечення сплати податкового зобов'язання платника податків.
Основні напрямки податкової політики України.
Оскарження рішень податкових органів.
Джерела сплати податкових зобов'язань або погашення податкового боргу.
Виконавці рішення про адміністративний арешт. Оскарження рішень щодо адміністративного арешту.
Продаж активів, цю перебувають у податковій заставі.
Розстрочення та відстрочення податкових зобов'язань платника податків.