Авторизация
Авторизируйтесь
X
  • Email *
  • Пароль *
или зарегистрируйтесь
Регистрация
X
  • Псевдоним
    (3-15 символов)*
  • Email *
  • Пароль
    (6-15 символов)
    *
  • Подтвердите пароль *
Сообщение администратору
X

Разработка инструментальных методов прогнозирования банкротства предприятий

Челышев Александр Николаевич

Разработка инструментальных методов прогнозирования банкротства предприятий

Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва - 2006

Диссертация | 2006 | Россия | docx/pdf | 2.95 Мб

Для доступа к источнику авторизируйтесь или зарегистрируйтесь.

Внимание! Все источники запакованы в zip архивы! Для распаковки на android-устройствах Вы можете воспользоваться одним из сторонних приложений, например Total Commander



Специальность 08.00.13 - Математические и инструментальные методы экономики.
Актуальность темы исследования. Динамика российского промышленного производства последних лет имеет отчетливо выраженный характер переходного процесса, который к настоящему времени еще далек от своего завершения. В нижней точке трансформационного спада (август-сентябрь 1998 г.) промышленное
производство составляло всего 38% от уровня января 1990 г., т.е. оно сократилось в 2.6 раза*.
На протяжении переходного периода имели место масштабное перераспределение ресурсов от реального сектора экономики в пользу финансового (стагнация реального сектора в российской переходной экономике сопровождалась некоторым развитием финансового), а также вывод ресурсов за пределы российской экономики (утечка капиталов, «утечка мозгов», рост процентных выплат, сопровождавший нарастание внешнего долга, кроме того, наблюдалась утрата или крайне неэффективное использование ресурсов внутри страны - военные конфликты, избыточное непроизводственное потребление, вызванное слабыми возможностями инвестирования, неопределенностью прав собственности, деградация человеческого капитала и т.п.). Все это привело к массовым банкротствам в производственной сфере.
Российский трансформационный спад протекал крайне неравномерно в отраслевом разрезе. Наименьшим спад был в топливно-энергетическом комплексе и в цветной металлургии, в которой уже с середины 1994 г. наблюдается тенденция
Сопоставляются уровни компоненты тренда и конъюнктуры временного ряда индекса ЦЭК. Среднегодовой уровень 1998 г. составил 41% от уровня 1990 г. В соответствии с официальными данными промышленное производство в 1998 г. составило 46% от уровня 1990 г.
интенсивного роста. Слабее, чем в среднем по промышленности, был спад в черной металлургии, а в химической и нефтехимической промышленности, где максимальная глубина снижения производства была несколько больше средней, восстановление идет опережающими темпами. Все эти отрасли на протяжении переходного периода в значительной мере сориентировались на экспорт. Отрасли же, в основном ориентированные на внутренний рынок, претерпели существенно более глубокий спад. Нижняя точка спада в машиностроительном комплексе, в лесной,
деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной промышленности соответствовала от 1/4 до 1/3 исходного уровня, а производство в легкой промышленности в нижней точке спада сократилась более, чем на порядок. Наибольший спад претерпели отрасли, в большей мере производящие конечную продукцию и, соответственно, ориентированные на тесные межотраслевые связи, которые были существенно нарушены после распада СССР и стагнации производства практически во всех отраслях.
Все эти обстоятельства привели к существенному росту количества процедур банкротства. Общая тенденция статистики банкротств представлена в таблице (см. Приложение 1).
Анализ динамики банкротств, позволяет сделать вывод, что с принятием Федерального закона от 08.01.1998 г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», значительно упростившим условия, необходимые для возбуждения дела о банкротстве, количество заявлений о признании должников банкротами, поданных в арбитражные суды РФ, резко возросло. Впоследствии с принятием закона от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» количество заявлений, напротив, существенно сократилось. Это во многом связано с тем, что налоговые 
органы практически перестали подавать заявления о банкротстве отсутствующих должников. Таким образом проявилось действие норм закона о несостоятельности 2002 года, устанавливающих, что процедуры банкротства применяются в отношении отсутствующих должников только при наличии соответствующих средств в бюджете, однако, в бюджете на 2003 г. и последующие года такие средства не были предусмотрены.
Все это свидетельствует о том, что проблема потенциального банкротства является актуальной для многих российских предприятий и их партнеров.
Необходимость повышения уровня управляемости промышленным предприятием предполагает решение ряда сложных задач в области
производственного и финансового менеджмента. На практике эти задачи сводятся к построению такой системы финансового управления предприятием, которая минимизирует издержки, формирующие себестоимость продукции. Сделать это достаточно сложно: как правило, на крупных предприятиях, имеющих разветвленную
структуру и сеть филиалов, отсутствует четкая система сбора, обработки и учета финансовой информации, низка степень автоматизации этих процессов. Непрозрачность, неопределенность и фрагментарность данных о финансовых потоках, их временной привязке влекут слабую достоверность управленческой информации. В результате на таких предприятиях отсутствует не только система
оперативного контроля над деятельностью структурных подразделений, но и затруднен выбор общей стратегии развития, адекватной сложившимся реалиям.
Улучшение качества управления требует развития и совершенствования методологического и методического обеспечения анализа финансового состояния
предприятия и планирования его деятельности. 
Все это, в свою очередь, обуславливает необходимость разработки относительно простых и точных методик прогнозирования кризисных ситуаций, и как
ф частного случая таких кризисов - банкротства. Повысить их работоспособность
призвано вовлечение в процесс прогнозирования инструментальных и
математических методов.
Степень разработанности проблемы. В странах с развитой рыночной экономикой (где, собственно, институт банкротства имеет реальный экономический смысл) проблема прогнозирования банкротства на протяжении десятков лет находилась в центре внимания предпринимателей и ученых- экономистов. С
® середины XX века к решению задач прогнозирования банкротства начали привлекать
математический аппарат.
Основоположником математического моделирования будущего финансового состояния предприятия и прогнозирования банкротства является зарубежный экономист Э. Альтман. Кроме того, ряд разработок и публикаций по данным проблемам принадлежат таким западным ученым, как: У. Бивер, Дж. Ольсон, А. Таффлер.
Ф Модели западных ученых широко и достаточно успешно используются во всем
мире. Основным препятствием их применению в современных российских условиях, является тот факт, что подбор ключевых показателей и расчет весовых коэффициентов производился на основании статистических данных о банкротствах в конкретных странах. Таким образом, все эти модели не учитывают специфику функционирования предприятий в разных странах и макроэкономические особенности этих стран. 
Значительный вклад в разработку проблематики банкротства как экономического института внесли российские исследователи, такие как Г.К. Таль, М.А. Федотова, А.Д. Шеремет, Е.Н. Евстигнеев, С.Е. Кован, среди которых немало ученых школы Финансовой академии при Правительстве РФ. Крупный вклад в развитие моделирования финансового состояния предприятий внесли отечественные ученые Н.М. Вараксина, И.Я. Лукасевич, В.В. Ковалев, В.В. Патров, Р.С. Сайфуллин, Г.Г. Кадыков, О.П. Зайцева, М.А. Крейнина, Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова и другие. Была создана база для проведения дальнейших исследований в области применения математического аппарата в целях прогнозирования кризисных ситуаций в финансовой сфере деятельности предприятий.

Содержание

Введение З
Глава 1. Банкротство предприятия как объект моделирования 11
§1. Экономическая сущность банкротства. Институт банкротства в России 11
§2. Обзор литературы по проблемам прогнозирования банкротства 22
§3. Постановка задачи прогнозирования банкротства предприятия 30
Глава 2. Разработка методики прогнозирования банкротства предприятия 36
§1. Концептуальные подходы к моделированию банкротства 36
§2. Анализ методического аппарата 42
§3. Разработка методики прогнозирования банкротства 51
Отбор показателей, используемых при прогнозировании 52
Формирование признакового пространства 56
Снижение размерности признакового пространства 67
Глава 3. Модификация модели Альтмана для использования в российских условиях 74
§1. Модификация Z-счета Альтмана для экономических условий России 75
§2. Порядок применения математического аппарата 86
§3. Эмпирический анализ на основе предложенной модели. Оценка точности модели. 95
Заключение 103
Список использованной литературы 105
Приложения 112

Диссертация | 2006 | Россия | docx/pdf | 2.95 Мб

Для доступа к источнику авторизируйтесь или зарегистрируйтесь.

Внимание! Все источники запакованы в zip архивы! Для распаковки на android-устройствах Вы можете воспользоваться одним из сторонних приложений, например Total Commander



Разработка инструментальных методов прогнозирования банкротства предприятий

релевантные научные источники:
  • Прогнозирование в индустрии гостеприимства и его совершенствование в условиях перехода к рыночной экономике
    Козлов Дмитрий Александрович | Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва — 2000 | Диссертация | 2000 | Россия | docx/pdf | 7.59 Мб
    Специальность 08.00.05 — Экономика и управление народным хозяйством. Актуальность исследования. Индустрия туризма (индустрия гостеприимства) — важнейшая отрасль экономики большинства стран мира.
  • Ответы на экзаменационные вопросы по Учету и анализу банкротств РФ
    | Ответы к зачету/экзамену | 2016 | Россия | docx | 0.09 Мб
    1. Предпринимательские риски как фактор наступления несостоятельности 2. Причины кризисных явлений в деятельности организации 3. Экономическая сущность несостоятельности (банкротства) предприятий 4.
  • Исследование и оптимизация работы установок очистки воды методом ультрафильтрации
    Андрианов Алексей Петрович | Диссертация на соискание ученой степени кандидата технических наук. Москва - 2003 | Диссертация | 2003 | Россия | docx/pdf | 8.66 Мб
    Специальность 05.23.04 - Водоснабжение, канализация и строительные системы охраны водных ресурсов. Условные обозначения 5 Введение 7 Глава. 1. Современное состояние проблемы получения питьевой воды
  • Методы принятия управленческих решений
    | Ответы к зачету/экзамену | 2017 | Россия | docx | 0.08 Мб
    Основные характеристики организации. Проявление сложности современных организаций. Основные подсистемы организации. Управление до возникновения науки об управлении. Школы в науке об управлении.
  • Вопросы и ответы по дисциплине Бухгалтерский учет и Аудит
    | Ответы к зачету/экзамену | | Россия | docx | 1.31 Мб
    Бухгалтерский баланс: понятие, виды, структура, содержание и оценка статей, источники информации и порядок составления. Бухгалтерский и налоговый учет регламентируемых налоговым кодексом РФ затрат:
  • Ответы по национальной экономике РФ
    | Ответы к зачету/экзамену | 2016 | Россия | docx | 0.89 Мб
    1. НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА Внешние и внутренние факторы функционирования национальной экономики Экономические системы: виды и особенности. Модели национальных хозяйственных систем. Структура
  • Финансовый анализ теория и практика
    | Лекция(и) | | Россия | docx | 2.04 Мб
    Тема 1. Сущность финансового анализа в условиях рыночной экономики Тема 2. Информационное обеспечение финансового анализа Тема 3. Экспресс – анализ финансового состояния фирмы Тема 4.
  • Ответы на гос.экзамен - Менеджмент организации
    | Ответы к госэкзамену | 2017 | Россия | docx | 1.34 Мб
    1. Сущность и состав основного капитала. Структура основных фондов. 2 . Учет и оценка основных фондов. 3. Износ основных фондов. Виды износов. 4. Амортизация. Методы начисления амортизации. Порядок
  • Экономика
    | Ответы к госэкзамену | 2017 | Россия | docx | 0.25 Мб
    ВОПРОС №1 Государственное регулирование экономики: необходимость. Функции, методы и инструменты ВОПРОС №2 Основные макроэкономические показатели (ВНП, ВВП): характеристика, основные методы их оценки
  • Мировая экономика
    | Ответы к зачету/экзамену | 2017 | Россия | docx | 0.7 Мб
    1. ЦЕЛИ И ИНСТРУМЕНТЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ РЫНКА. ГРР 2. Сущность, цели и инструменты кредитно-денежной политики ЦБ 3. Понятие, классификация и показатели безработицы 4. Сущность, виды,

Другие источники по дисциплине Математические и инструментальные методы экономики:

  1. Моделирование социально-экономических процессов
    | Ответы к зачету/экзамену | 2016 | Россия | docx | 0.1 Мб
  2. Улучшение временных характеристик банковского документооборота за счёт применения Интернет-технологий
    Ламтёва Екатерина Дмитриевна | Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук. Ставрополь - 2009 | Диссертация | 2009 | Россия | docx/pdf | 4.61 Мб
  3. Методы, критерии и алгоритмы управления процессом обеспечения промышленной безопасности нефтегазовых предприятий, основанные на теории нечетких множеств
    Глухов Сергей Владимирович | Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Оренбург - 2006 | Диссертация | 2006 | Россия | docx/pdf | 4.61 Мб
  4. Инструментальные средства повышения экономической эффективности интернет-рекламы
    Михалев Сергей Александрович | Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва - 2004 | Диссертация | 2004 | Россия | docx/pdf | 6.91 Мб
  5. Прогнозирование экономических кризисов на основе фрактального анализа динамики валютных курсов
    Урицкая Ольга Юрьевна | Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Санкт-Петербург - 2004 | Диссертация | 2004 | Россия | docx/pdf | 5.62 Мб
- Аудит, контроль и ревизия - Банкротство и санации предприятий - Бухгалтерский учет, статистика - Внешнеэкономическая деятельность - Государственное и муниципальное управление - Государственное регулирование экономики - Институциональная экономика - Информационные технологии в экономике - История экономических учений, история экономики - Логистика - Макроэкономика - Математические и инструментальные методы экономики - Микроэкономика - Мировая экономика, международная экономика - Национальная и региональная экономика - Организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - Организация производства - Отраслевая экономика - Политическая экономия - Предпринимательство - Размещение производительных сил - Региональная экономика - Система технологий - Таможенное дело - Теория управления экономическими системами - Товароведение - Торговое дело - Управление инновациями - Управление качеством продукции - Ценообразование - Экономика и управление народным хозяйством - Экономика предпринимательства - Экономика предприятий - Экономика природопользования и охраны окружающей среды - Экономика труда - Экономическая безопасность - Экономическая теория -